إليك كيفية مقارنة ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات والمحلية.
عندما يتعلق الأمر بالحديث عن الضرائب، فإن ضريبة الدخل الفيدرالية تحظى بنصيب الأسد من الاهتمام. ومع ذلك، فهي ليست الأموال الوحيدة التي يدفعها المقيمون في الولايات المتحدة للحكومة. تفرض معظم الولايات ضرائب على الدخل، كما أن ما يقرب من 5000 ولاية قضائية تفرض ضرائب في 17 ولاية لديها ضرائب دخل محلية أيضًا، وفقًا لمؤسسة الضرائب، وهي منظمة غير ربحية مستقلة تجري أبحاثًا حول السياسة الضريبية.
هناك مجموعة واسعة من الأنظمة الضريبية المستخدمة عبر الولايات والولايات القضائية المحلية. تقول هولي جايلز، نائب رئيس السياسة الضريبية والأبحاث في شركة Goldman Sachs Ayco Personal Financial Management: "كل منطقة مختلفة تمامًا. نحن نتحدث مع عملائنا طوال الوقت حول هذه القضايا الضريبية الحكومية".
وتشمل هذه القضايا الاختلافات في الدخل الذي يخضع للضريبة وكيفية جمع الأموال من المقيمين وغير المقيمين. قد تفرض بعض الولايات ضرائب على أنواع معينة فقط من الدخل، أو لديها خصومات دخل خاصة بها، أو تحتفظ بأحكام أخرى فريدة من نوعها في ولايتها القضائية.
وهذا يعني أنه يجب على دافعي الضرائب أن يأخذوا الوقت الكافي لفهم كيفية عمل المستويات المختلفة للضرائب واستخدام تلك المعلومات لمساعدتهم في البحث عن طرق لخفض فاتورتهم الضريبية الإجمالية.
ضريبة الدخل الفيدرالية: نظام تقدمي
تستخدم الحكومة الفيدرالية نظام الضرائب التصاعدية، المعروف أيضًا باسم ضريبة الدخل المتدرجة. وتتراوح شرائحها الضريبية الحالية من 10% إلى 37%، وهي معدلات ضريبية هامشية. وهذا يعني أنه قد يتم تطبيق معدلات مختلفة على أجزاء مختلفة من دخل الشخص.
قد يكون هذا مربكًا لبعض الأشخاص الذين يعتقدون أن الأسطورة الشائعة هي أن الشريحة الضريبية للشخص هي التي تحدد معدل الضريبة الخاص به. يقول غاري بينجل، الشريك المسؤول عن مجموعة الضرائب الوطنية والمحلية لدى شركة EisnerAmper المالية: "إنهم يعتقدون أنهم يدفعون هذا المعدل على كل دخلهم".
وبدلا من ذلك، يدفع الناس أقل مما قد توحي به شريحة الضرائب الخاصة بهم. على سبيل المثال، في عام 2022، سيدفع دافع ضرائب واحد يبلغ دخله السنوي 50 ألف دولار ضريبة دخل بنسبة 10٪ على أول 10275 دولارًا من الأرباح. بعد ذلك، سيتم فرض ضريبة على الدخل من 10.276 دولارًا إلى 41.775 دولارًا بنسبة 12٪ بينما ستخضع الأرباح من 41.776 دولارًا إلى 50.000 دولارًا لضريبة بنسبة 22٪.
تستمر شرائح معدل ضريبة الدخل في الزيادة حتى تصل إلى الحد الأقصى لأرباح قدرها 539.900 دولار لدافع ضرائب واحد. عند هذه النقطة، يتم فرض ضريبة على أي دخل يتجاوز هذا المبلغ بنسبة 37٪.
وتعني المعدلات الهامشية أن دافعي الضرائب سيدفعون معدل ضريبة فعال أقل من الشريحة العليا. في عام 2019، وهو آخر عام تتوفر عنه بيانات، بلغ متوسط معدل ضريبة الدخل الفردي 13.29%، وفقًا لمؤسسة الضرائب، حيث يدفع أعلى 1% من دافعي الضرائب 25.6% ويدفع أدنى 50% معدلًا متوسطًا قدره 3.5%. .
وبما أن الحكومة الفيدرالية تقدم عددًا من الخصومات، فإن الناس يدفعون ضرائب على دخل أقل مما يكسبونه بالفعل. على سبيل المثال، بالنسبة لعام 2022، يبلغ الخصم القياسي 12,950 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب المنفردين و25,900 دولارًا أمريكيًا للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.
مقترح لك:
تختلف قوانين ضريبة الدخل في الولاية
على مستوى الولاية، قد يتم حساب الضرائب بشكل مختلف. قامت 32 ولاية ومقاطعة كولومبيا بتدرج ضرائب الدخل المشابهة للنظام الفيدرالي، وتسع منها تقيم ضريبة دخل ثابتة وسبع ليس لديها ضريبة دخل على الإطلاق، وفقا لمؤسسة الضرائب. وتمتلك ولايتان ــ نيو هامبشاير وواشنطن ــ أنظمة تفرض ضرائب على دخل معين فقط، مثل أرباح الأسهم أو مكاسب رأس المال، وتخطط نيو هامبشاير، على سبيل المثال، للتخلص التدريجي من هذه الضرائب بشكل كامل.
في حين أن بعض الولايات تعتمد ضرائبها على الدخل الإجمالي الفيدرالي المعدل للشخص، فإن ولايات أخرى تقوم بإجراء تعديلات من خلال تقديم الخصومات والائتمانات الخاصة بها. على سبيل المثال، في حين ألغى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 القدرة على خصم نفقات الموظفين غير المدفوعة من نماذج ضريبة الدخل الفيدرالية، فإن حفنة من الولايات، مثل كاليفورنيا، تواصل تقديم هذا الخصم على نماذج ضريبة الدخل في ولايتها.
قد تختلف الولايات أيضًا عن الحكومة الفيدرالية فيما يتعلق بما تعتبره دخلاً خاضعًا للضريبة. تقول ليزا فيذرنجيل، المديرة الوطنية لتخطيط الثروات في بنك كوميريكا: "بعض الولايات لا تفرض ضرائب على دخل التقاعد". وهذا يعني أن الأشخاص في تلك الولايات قد لا يدفعون ضرائب على الضمان الاجتماعي أو المعاشات التقاعدية الحكومية.
أما بالنسبة لمعدلات الضرائب، فإن الولايات التي لديها أنظمة ضريبية ثابتة عادة ما تتراوح معدلاتها بين 3٪ إلى 5٪. وفي الوقت نفسه، تتمتع كاليفورنيا بأعلى معدل ضريبة هامشية في البلاد. لدى الولاية 10 شرائح ضريبية لعام 2022، تبدأ بشريحة 1٪ للدخل الذي يصل إلى 9325 دولارًا وتنتهي بمعدل ضريبة 13.3٪ للدخل الذي يزيد عن مليون دولار للمقدمين الفرديين. تقع ولاية داكوتا الشمالية على الطرف الآخر من الطيف مع خمس شرائح ضريبية تبدأ بنسبة 1.1٪ للدخل الذي يصل إلى 40.525 دولارًا أمريكيًا وتصل إلى 2.9٪ للدخل الذي يزيد عن 445.000 دولارًا أمريكيًا.
الضرائب الفيدرالية مقابل ضريبة الولاية: ما هي الاختلافات الرئيسية؟
يمكن تلخيص الفرق بين ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية بهذه الطريقة:
- معدلات الضرائب الفيدرالية عادة ما تكون أعلى من معدلات الضرائب على مستوى الولاية.
- يمكن أن يكون للدول اعتمادات وخصومات مختلفة.
يقول جايلز: "تفرض الولايات أيضًا ضرائب على الأشخاص سواء كانوا مقيمين أو غير مقيمين". بالنسبة لأولئك الذين يكسبون دخلاً في ولايات متعددة، فهذا يعني تقديم إقرارات ولاية متعددة كل عام.
نظرًا لأن العديد من الولايات تستخدم AGI الفيدرالي كنقطة بداية لحساباتها، فإن دافعي الضرائب يستفيدون من بعض التخفيضات الضريبية الفيدرالية عند تقديم نماذج الضرائب الخاصة بالولاية. وتشمل هذه الاستقطاعات للمساهمات في صناديق التقاعد المؤهلة وحسابات التوفير الصحية، وكلاهما يتم خصمهما من الدخل عند تحديد AGI الفيدرالي للشخص.
بعد ذلك، يجوز للولايات إجراء تعديلات على AGI الفيدرالي من خلال الاعتمادات أو الخصومات أو الإضافات الخاصة بها، وهي عناصر يتم خصمها من الإقرارات الفيدرالية ولكنها تخضع للضريبة من قبل الولاية. على سبيل المثال، في حين أن بعض الضرائب الحكومية والمحلية قد تكون قابلة للخصم على العوائد الفيدرالية، فقد تطلب الولايات إضافتها مرة أخرى لأغراض حساب ضرائب دخل الولاية.
ضريبة الاستقطاع الفيدرالية مقابل ضريبة الاستقطاع الحكومية
نظرًا لاختلاف ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية، فمن المحتمل أن تكون عمليات الاستقطاع لكل منها مختلفة. في حين أن أصحاب العمل غالبا ما يحسبون الاستقطاعات الضريبية للعمال، فقد ترغب أيضا في التحقق من المبالغ بنفسك.
تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بمقدر استقطاع الضريبة عبر الإنترنت والذي يمكن استخدامه لضمان حجب المبلغ المناسب من شيكات الرواتب. قد يكون لدى الولايات آلات حاسبة خاصة بها أو جداول حجب لإجراء هذه الحسابات أيضًا.
الضرائب المحلية
يمكن تقييم ضريبة الدخل المحلية من قبل المدن أو المقاطعات أو المناطق التعليمية أو البلديات الأخرى. يقول فيذرنجيل: "إنها أقل شيوعًا، (لكنها) تشبه ضريبة الدخل الحكومية تمامًا".
من المرجح أن تفرض الولايات الواقعة في منطقة الغرب الأوسط والبحيرات العظمى ضرائب دخل محلية، حيث تقع غالبية البلديات التي تفرض الضرائب في أوهايو وبنسلفانيا. تفرض الولايات القضائية عادة معدل ضريبة واحد يتراوح غالبًا بين 0.5% إلى 3%.
قد يكون لديهم أيضًا ضرائب مقيمة وغير مقيمة. يدفع غير المقيمين ضريبة الدخل المحلية فقط على الأموال المكتسبة في تلك البلدية بينما يدفع المقيمون ضرائب على جميع الدخل، بغض النظر عن مكان اكتسابه. يقول بينجل إن السكان الذين يعملون في بلدية مختلفة تفرض ضريبة دخل قد يحصلون على ائتمان مقابل تلك المدفوعات الضريبية.
مقترح لك:
هل يجب أن تنتقل لتوفير المال على الضرائب؟
على الرغم من أن الاعتمادات والخصومات الفيدرالية طغت عليها، إلا أن الحوافز الضريبية الحكومية موجودة لكل من الشركات والأفراد. وقد تشمل هذه الإعفاءات الضريبية على الدخل المكتسب من الدولة، والإعفاءات الضريبية على الممتلكات المنزلية والخصومات على مدخرات الكلية أو أقساط تأمين الرعاية الطويلة الأجل.
مع وجود العديد من العمال الآن في وضع يسمح لهم بالعمل عن بعد، قد يكون من المغري الانتقال إلى مكان به معدل ضرائب أقل، لكن فيذرنجيل ينصح الناس بالنظر في العبء الضريبي الإجمالي لمنطقة ما، وليس فقط ضريبة الدخل. وتقول: "بعض الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل لديها ضرائب كبيرة على الممتلكات والمبيعات".
تحتاج الولايات والوحدات الحكومية المحلية إلى إيرادات لدفع تكاليف الخدمات مثل الطرق والشرطة والحماية من الحرائق. إذا لم تكن الأموال تأتي من ضرائب الدخل، فيجب على البلديات أن تحصل عليها من مكان آخر. يمكن للمقيمين في المناطق التي لا توجد بها ضريبة دخل أن يدفعوا المزيد في ضريبة الأملاك أو ضريبة المبيعات. قد تكون المفاضلة الأخرى للعيش في منطقة منخفضة الضرائب هي تخفيض الخدمات الحكومية.
والأكثر من ذلك، إذا كنت لا تزال تكسب دخلاً في ولاية أخرى، فلا يزال بإمكانك دفع ضريبة الدخل في ذلك الموقع حتى لو كنت تعيش في مكان آخر. يقول جايلز: "في بعض الأحيان، يمكن للناس أن يتحركوا دون أن يدفعوا أي ضريبة دخل، لكن هذا ليس هو الحال دائمًا".
ولكل ولاية أيضًا متطلباتها الخاصة للإقامة. قد لا يكون شراء منزل ثانٍ في ولاية أخرى وتغيير عنوان رخصة القيادة الخاصة بك كافيًا لتغيير محل إقامتك لأسباب ضريبية. يقول بينجل: "سيتعين عليك بيع منزلك، والتخلي عن عضوية النادي الريفي الخاص بك وقطع العلاقات". "(الناس) لا يدركون كل الأطواق التي يتعين عليك المرور بها."
نفذت بعض الولايات، مثل نيويورك، برامج لضمان عدم تهرب الأشخاص، وخاصة أصحاب الدخل المرتفع، من ضرائب الدخل بالولاية من خلال الادعاء بأنهم يعيشون في ولاية أخرى لا يقيمون فيها فعليًا بدوام كامل.
في ضوء هذه الاعتبارات، إذا كنت ترغب في خفض ضرائب الولاية والضرائب المحلية، فتحدث إلى أحد متخصصي الضرائب الذي يمكنه مساعدتك في فهم إيجابيات وسلبيات الانتقال أو كيفية تحقيق أقصى قدر من المدخرات في موقعك الحالي.
إرسال تعليق